一、流动负债部分的填写

短期借款=总账科目期末余额

交易性金融负债=总账科目期末余额

应付票据=总账科目期末余额

应付账款=“预付账款”和“应付账款”明细科目期末贷方余额合计

预收账款=“应收账款”和“预收账款”明细科目期末贷方余额合计

应付职工薪酬=总账科目期末余额

应交税费=总账科目期末余额

应交税费科目期末未借方以“-”填列

应付利息=总账科目期末余额

应付股利=总账科目期末余额

持有待售负债=总账科目期末余额

其他应付款=总账科目期末余额

一年内到期的非流动负债=相关科目期末余额分析填列，如1年内需偿还的长期借款

其他流动负债=除以上流动负债以外的流动负债期末余额合计数

二、非流动负债部分的填写

长期借款=“长期借款”科目期末余额-一年内需要偿还的长期借款

应付债券=“应付债券”科目期末余额-一年内需要偿还的应付债券

长期应付款=“长期应付款”科目期末余额-“未确认融资费用”科目期末余额

递延所得税负债=总账科目期末余额

专项应付款=总账科目期末余额

预计负债=总账科目期末余额

递延收益=总账科目期末余额

其他非流动负债=除以上非流动负债以外的非流动负债期末余额合计数

三、所有者权益部分的填写

实收资本（或股本）=总账科目期末余额

其他权益工具=总账科目期末余额

资本公积=总账科目期末余额

其他综合收益=总账科目期末余额

专项储备=总账科目期末余额

盈余公积=总账科目期末余额

未分配利润=期初未分配利润 本期提取的盈余公积-本期分配现金股利或利润-本期转增资本

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